為了能更好的幫助眾多CFA考生通關CFA考試，本文帶來的是CFA復習部分公式分享，希望可以助力各位成功通關CFA考試。

一、經營狀況指標部分CFA公式

1、流動比率＝流動資產÷流動負債×l00％；

流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2、速動比率=速動資產÷流動負債×100%；

速動資產是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產。

3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4、固定資產比率＝(固定資產凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

二、經營成果指標部分CFA公式

1、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％；

2、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％；

3、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；

4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%。

三、資產負債比例管理指標部分CFA公式

1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％——法定存款準備金比例；（標準：不得低于3％）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、繳存存款準備金、存農業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。

2、資產流動性比例＝流動性資產期末余額÷流動性負債期末余額×100％；（標準：不得低于25％）流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。

3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；（標準：年末不得高于80％）

4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產×100％；（標準：不得高于30％）

流動負債凈額＝流動負債——流動資產；長期資產是指資產負債表上的長期資產。

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標準：不得高于120％）一年期以上中長期貸款是指資產負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆（調）入資金比例＝拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于4％）

②拆（調）出資金比例＝拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于8％）

③凈拆（調）入資金比例＝凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100％；（標準：不得高于4％）

拆（調）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；

拆（調）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；

凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額。

7、貸款質量指標

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；（標準：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于7％）

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％；

8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；（標準：不得低于50％）

9、單戶貸款比例

①對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過30％）

②對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過1、5倍）

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；

10、資產風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產總額×100％；（標準：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產總額×100％；（標準：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權益貸方余額——所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；

加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。

核心資本＝所有者權益貸方余額——所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；

11、資產風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產總額×100％；（標準：不得低于6％）

12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標準：不得低于5％）

14、資產利潤率＝利潤總額÷資產平均余額×100％；（標準：不得低于0、5％）

資產平均余額為年初至報告期末的資產季平均余額。

如：第三季度末資產平均余額＝（1/2年初資產總額＋第一季度末資產總額＋第二季度末資產總額＋1/2第三季度末資產總額）/3.

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）×100％；（標準：不得低于90％）

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％；

各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；

非利息收入＝各項收入——利息收入——金融機構往來收入。

17、資產費用率＝費用總額÷資產平均余額×100％；

費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。

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