為了能更好的幫助眾多CFA考生通關(guān)CFA考試，本文帶來的是CFA復(fù)習(xí)部分公式分享，希望可以助力各位成功通關(guān)CFA考試。

一、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)部分CFA公式

1、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％；

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。

2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%；

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。

3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）×100％；

二、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)部分CFA公式

1、利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷營(yíng)業(yè)收入×100％；

2、資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本金×100％；

3、成本率＝總成本÷營(yíng)業(yè)收入×100％；

4、綜合費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入＋投資收益)×100%。

三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分CFA公式

1、備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％——法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3、存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）

4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

5、中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4％；

拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8％；

凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。

7、貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％；

8、呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）

9、單戶貸款比例

①對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30％）

②對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1、5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）

③對(duì)最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％；

10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）

12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13、資本利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）

14、資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0、5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。

如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3.

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入；

非利息收入＝各項(xiàng)收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來收入。

17、資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；

費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用＋其他營(yíng)業(yè)支出。

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