2、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，19年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)轉(zhuǎn)讓該企業(yè)2014年自建的廠房，取得收入1090萬元，轉(zhuǎn)讓時廠房的賬面價值為750萬元，該企業(yè)選擇一般計(jì)稅辦法計(jì)稅 (2)將所持的債券轉(zhuǎn)讓，取得收入306萬元。該債券的買入價為200萬元 (3)提供倉儲服務(wù)，取得收入53萬元 (4)取得存款利息收入200萬元 (5)購進(jìn)建筑材料1000萬元，取得的增值稅專用發(fā)票.上注明的稅額為130萬元。其中，一半建筑材料用于新建廠房，另一半建筑材料用于新建職工食堂;試計(jì)算: (1) 該企業(yè)轉(zhuǎn)讓廠房應(yīng)繳納的增值稅(2)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓債券應(yīng)繳納的增值稅 (3)該企業(yè)提供倉儲服務(wù)應(yīng)繳納的增值稅 (4)取得存款利息收入應(yīng)繳納的增值稅 (5)購進(jìn)建筑材料可于當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(6)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

毛梓沄 發(fā)布于：2020-10-25 14:32:08 瀏覽280次   初級會計(jì)職稱 經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)
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林偉剛 發(fā)布于2020-10-26 09:26:40

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