某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（有自營出口經(jīng)營權(quán)），2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料，支付價款480萬元、增值稅62.4萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付運輸企業(yè)運輸費，取得運輸單位開具的發(fā)票上注明的不含稅運輸費共計8萬元。 （2）向國外銷售摩托車800輛，折合人民幣400萬元；在國內(nèi)銷售摩托車300輛，取得不含稅銷售額150萬元。 （3）因管理不善，損失上月外購的不含增值稅的原材料金額32萬元（其中包含不含稅運費金額2萬元，取得運輸單位開具的發(fā)票），均已在上月抵扣增值稅，本月內(nèi)取得責(zé)任人的賠償金額2萬元。 （已知：增值稅稅率13%和9%，退稅率10%）。 要求： 1、計算該企業(yè)9月份應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額總和。 2、計算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅。 3、計算該企業(yè)9月份應(yīng)退的增值稅。

武子藝 發(fā)布于：2020-10-21 14:21:23 瀏覽305次   CPA 稅法
關(guān)于什么是時候退稅和免稅之類的應(yīng)用以及一些不同的稅率的使用時間。
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殷老師 發(fā)布于2020-10-21 14:42:22

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