"Money laundering"中文解釋就是“洗黑錢”,這是ACCAF2中一個比較隱性的知識點,今天就給大家說一說。首先,這里有關(guān)于"Money laundering"三種方式,分別是Laundering,failure to report and tipping off,其中第三種方式指的是“通風(fēng)報信”。
再給大家說一說關(guān)于"Money laundering"的三個發(fā)展階段。第一個階段是"placement",也就是“處置”,就是將犯罪收益收入投入清洗系統(tǒng);第二個階段是"layering",“培植”,就是通過多種金融交易,將非法收益與來源區(qū)分,并進行分散;第三個階段是"integration",也就是“融合”,它的目標(biāo)是將非法變成合法,為犯罪的來的財務(wù)提供表面的合法隱藏。
ACCA在考察"Money Laundering"的時候基本上就會涉及到這兩個考點,所以大家把這兩個考點掌握了基本上就不會出現(xiàn)什么問題了。
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