"Money laundering"中文解釋就是“洗黑錢(qián)”，這是ACCAF2中一個(gè)比較隱性的知識(shí)點(diǎn)，今天就給大家說(shuō)一說(shuō)。首先，這里有關(guān)于"Money laundering"三種方式，分別是Laundering,failure to report and tipping off,其中第三種方式指的是“通風(fēng)報(bào)信”。

再給大家說(shuō)一說(shuō)關(guān)于"Money laundering"的三個(gè)發(fā)展階段。第一個(gè)階段是"placement"，也就是“處置”，就是將犯罪收益收入投入清洗系統(tǒng)；第二個(gè)階段是"layering"，“培植”，就是通過(guò)多種金融交易，將非法收益與來(lái)源區(qū)分，并進(jìn)行分散；第三個(gè)階段是"integration"，也就是“融合”，它的目標(biāo)是將非法變成合法，為犯罪的來(lái)的財(cái)務(wù)提供表面的合法隱藏。

ACCA在考察"Money Laundering"的時(shí)候基本上就會(huì)涉及到這兩個(gè)考點(diǎn)，所以大家把這兩個(gè)考點(diǎn)掌握了基本上就不會(huì)出現(xiàn)什么問(wèn)題了。

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