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       【單項選擇題】

       1.紅楓股份有限公司為上市公司。根據(jù)規(guī)定，下列公司或自然人中，依法可以收購紅楓股份有限公司股份的是（）。

       【選項】

       A.最近3年內(nèi)有重大違法行為的甲公司

       B.限制民事行為人乙

       C.負有較大金額應(yīng)付債券到期尚未清償?shù)谋?/p>

       D.曾經(jīng)負有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足24個月的丁公司

       【答案】D

       【解析】根據(jù)規(guī)定，如果收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，則不得收購上市公司股份。選項D中的丁公司，已經(jīng)清償完畢債務(wù)，不在限制范圍內(nèi)。

       2.（2010）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中正確的是（）。

       【選項】

       A.所有上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保

       B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

       C.證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

       D.證券投資基金的基金財產(chǎn)可以為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保

       【答案】B

       【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元的公司除外。因此A錯誤。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。因此B正確、C錯誤。基金財產(chǎn)不得用于向他人貸款或者提供擔(dān)保，因此選項D錯誤。

       3.（2015）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，退市整理期是指（）。

       【選項】

       A.股票被實行退市風(fēng)險警示之日起到退市的期間

       B.股票被實行退市風(fēng)險警示之日起的30個交易日

       C.上市公司向證券交易所提交退市申請之日起的15個交易日

       D.證券交易所對股票作出終止上市決定之日起的30個交易日

       【答案】D

       【解析】對于股票已經(jīng)被證券交易所決定終止上市交易的強制退市公司，證券交易所應(yīng)當(dāng)設(shè)置“退市整理期”，在其退市前給予30個交易日的股票交易時間。

       【多項選擇題】

       4.（2015）甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股。代銷期限屆滿。投資者認購甲公司股票的數(shù)量為4000萬股，下列表述中，正確的有（）。

       【選項】

       A.甲公司應(yīng)當(dāng)以自有資金購入剩余的2000萬股

       B.股票發(fā)行失敗

       C.甲公司可以更換承銷商，繼續(xù)銷售剩余的2000萬股

       D.應(yīng)當(dāng)返還已收取的4000萬股發(fā)行價款，并加算銀行同期存款利息

       【答案】B D

       【解析】股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。本題中，公開發(fā)行股票數(shù)量為6000萬股，實際認購數(shù)量為4000萬股，少于了其發(fā)行總量的70%（4200萬股），因此應(yīng)界定為發(fā)行失敗，相關(guān)的認股款項應(yīng)返還給認股人，并加算銀行同期存款利息。

       5.下列關(guān)于股票公開發(fā)行方式的選項中，正確的有（）。

       【選項】

       A.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股（含）以下的，有效報價投資者的數(shù)量應(yīng)不少于10家

       B.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量應(yīng)不少于15家

       C.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

       D.網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回撥給網(wǎng)下投資者

       【答案】A C D

       【解析】選項B，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量應(yīng)不少于20家，題干中“15家”的描述錯誤；選項C和D，在首次公開發(fā)行中，網(wǎng)上申購不足，可以回撥給網(wǎng)下（選項D正確），但反之，網(wǎng)下申購不足的，不可以再回撥給網(wǎng)上（選項C正確）

       相關(guān)資訊：澤稷CPA題庫——《經(jīng)濟法》第六章

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