考試目標(biāo)：

考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關(guān)的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務(wù)問題。

1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算；

4.個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定；

5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；

6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準(zhǔn)確填列；

7.稅務(wù)籌劃與避稅、逃稅等的區(qū)別，企業(yè)或個人涉稅風(fēng)險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議；

8.非復(fù)雜的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

9.納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識、企業(yè)納稅事項和征稅機(jī)關(guān)征稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；

10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

考試內(nèi)容與能力等級

（一）稅法概論

1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知（國辦發(fā)[1996]4號，1996年1月24日）

2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知（國稅發(fā)[2002]8號，2002年1月24日）

3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告（公告[2009]年第1號，2009年11月6日）

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實施，2008年11月10日）

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則（財政部國家稅務(wù)總局第50號令，2008年12月15日）

3.關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣問題的通知（財稅[2009]113號，2009年9月9日）

4.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法（國家稅務(wù)總局令第22號，2010年2月10號）

5.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告（國家稅務(wù)總局公告[2010]13號，2010年9月8日）

6.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第13號，2011年2月18日）

7.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的決定（中華人民共和國財政部令第65號，2011

年10月28日）

8.關(guān)于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第60號，2011年11月14日）

9.關(guān)于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補(bǔ)稅款問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第33號，2012年7月9日）

10.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第55號，2012年12月13日）

11.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第12號，2013年3月13日）

12.關(guān)于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知（財稅[2013]23號，2013年4月1日）

13.關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第17號，2013年4月22日）

14.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅總分機(jī)構(gòu)試點納稅人增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第22號，2013年5月7日）

15.關(guān)于實行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2013年第31號，2013年6月14日）

16.關(guān)于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知（財稅[2013]57號，2013年8月28日）

17.關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第61號，2013年10月15日）

18.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第65，2013年11月13日）

19.關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅[2013]106號，2013年12月12日）

20.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第5號，2014年1月20日）

21.關(guān)于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第6號，2014年1月20日）

22.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第7號，2014年1月21日）

23.關(guān)于發(fā)布《適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第11號，2014年2月8日）

24.關(guān)于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅[2014]43號，2014年4月29日）

25.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第26號，2014年5月14日）

26.關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知（財稅[2014]57號，2014年6月13日）

27.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第45號，2014年7月25日）

28.關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知（2014年9月25日，財稅[2014]71號）

29.關(guān)于發(fā)布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第56號，2014年10月8日）

30.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點期間有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第90號，2015年12月22日）

（三）消費稅法

1.中華人民共和國消費稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第539號，2008年11月10日）

2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細(xì)則（財政部、國家稅務(wù)總局令第51號，2008年12月15日）

3.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費稅有關(guān)政策的通知（財稅[2012]42號，2012年4月13日）

4.10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費稅的通知（財稅[2015]11號，2015年1月12日）

5.11.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告〔2015〕32號，2015年5月4號）

6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費稅的通知（財稅〔2015〕60號，2015年5月7號）

（四）營業(yè)稅法

1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例（國務(wù)院令第540號，2008年11月10日）

2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則（財政部國家稅務(wù)總局令第52號，2008年12月15日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2010年第13號，2010年9月8日））

4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2010]84號，2010年10月22日）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第23號，2011年3月25日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第47號，2011年8月17日）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)營業(yè)稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第51號，2011年9月26日）

8.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的決定（財政部國家稅務(wù)總局第65號，2011年11月28日）

9.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2014]81號，2014年10月31日）

10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化服務(wù)出口等營業(yè)稅政策的通知（財稅[2014]118號，2014年12月30日）

（五）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例（國發(fā)[1985]19號，1985年2月8日）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問題的通知（國稅發(fā)[1994]051號，1994年3月12日）

3.國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加制度的通知（國發(fā)[2010]35號，2010年10月18日）

4.關(guān)于對外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加有關(guān)問題的通知（財稅[2010]103號，2010年11月4日）

5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知（財綜[2010]98號，2010年11月7日）

6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第464號，2006年4月28日）

7.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定（財稅[2006]64號，2006年5月18日）

（六）關(guān)稅法

1.中華人民共和國海關(guān)法（第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定，2000年7月8日》）

2.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例（國務(wù)院令第392號，2003年11月23日）

3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第610號，2011年11月23日）

4.關(guān)于2015年關(guān)稅實施方案的公告（海關(guān)總署公告2014年第95號，2014年12月29日）

（七）資源稅和土地增值稅法

1.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第605號，2011年9月30日）

2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細(xì)則（中華人民共和國財政部、國家稅務(wù)總局令第66號，2011年10月28日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第63號，2011年11月28日）

4.關(guān)于實施煤炭資源稅改革的通知（財稅[2014]72號，2014年10月9日）

5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知（財稅[2014]73號，2014年10月9日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第51號，2015年7月1日）

7.中華人民共和國土地增值稅暫行條例（國務(wù)院令第138號，1993年12月13日）

8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細(xì)則（財法字[1995]006號，1995年1月27日）

9.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知（財稅[2006]21號，2006年3月2日）

10.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知（國稅函[2010]220號，2010年5月19日）

（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例（國發(fā)[1986]90號，1986年9月15日）

2.財政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定（財稅地字(1986)第008號，1986年9月25日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知（國稅發(fā)[2003]89號，2003年7月15日）

4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知（財稅[2006]186號，2006年12月25日）

5.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（國務(wù)院令第483號，2006年12月31日）

6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財稅[2008]152號，2008年12月18日）

7.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財稅[2009]128號，2009年11月22日）

8.中華人民共和國契稅暫行條例（國務(wù)院令第224號，1997年7月7日）

9.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則（財法字[1997]52號，1997年10月28日）

10.國家稅務(wù)總局國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[1998]031號，1998年3月9日）

11.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個問題的批復(fù)（財稅字[1998]096號，1998年5月29日）

12.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)（財稅[2004]126號，2004年7月23日）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)（國稅函[2004]1036號，2004年9月2日）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知（國稅發(fā)[2004]137號，2004年10月18日）

15.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知（財稅[2012]84號，2012年1月20日）

16.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第511號，2007年12月1日）

17.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細(xì)則（財政部國家稅務(wù)總局令第49號，2008年2月26日）

（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例（國務(wù)院令第294號，2000年10月22日）

2.車輛購置稅征收管理辦法（國家稅務(wù)總局令第33號，2014年12月2日）

3.中華人民共和國車船稅法實施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第611號，2011年12月5日）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第42號，2013年7月26日）

5.中華人民共和國印花稅暫行條例（國務(wù)院令第11號，1988年8月6日）

6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則（財稅字(1988)第255號，1988年9月29日）

7.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定（國稅地字[1988]025號，1988年12月12日）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅函[2004]150號，2004年1月30日）

9.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知（財稅[2004]170號，2004年11月5日）

10.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知（財稅[2006]162號，2006年11月27日）

（十）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法（中華人民共和國主席令[2007]63號，2007年3月16日）

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第512號，2007年12月6日）

3.關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財稅[2008]21號，2008年2月13日）

4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知（財稅[2008]159號，2008年12月23日）

5.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2009]3號，2009年1月9日）

6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知（財稅[2009]59號，2009年4月30日）

7.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知（財稅[2009]122號，2009年11月11日）

8.關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知（國稅函[2010]79號，2010年2月22日）

9.關(guān)于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2010年第24號，2010年11月9日）

10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號，2011年3月31日）

11.關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第30號，2011年5月11日）

12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號，2011年6月9日）

13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財稅[2011]117號，2011年11月29日）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于我國居民企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第18號，2012年5月23日）

15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第27號，2012年6月19日）

16.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第9號，2013年2月19日）

17.關(guān)于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知（財稅[2013]70號，2013年9月29日）

18.關(guān)于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第67號，2013年11月28日）

19.關(guān)于依據(jù)實際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第9號，2014年1月29日）

20.企業(yè)因國務(wù)院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù)

總局公告2014年第18號，2014年3月17日）

21.關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第23號，2014年4月19日）

22.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第29號，2014年5月28日）

23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財稅[2014]75號，2014年10月20日）

24.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號，2014年11月3日）

（十一）個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法（第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正，1999

年8月30日）

2.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項目的通知（財稅[2004]40號，2004年2月6日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知（國稅發(fā)[2005]9號，2005年1月21日）

4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)（財稅[2005]94號，2005年6月2日）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知（國稅發(fā)[2005]120號，2005年7月6日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(fù)（國稅函[2005]715號，2005年7月7日）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[2006]108號，2006年7月18日）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知（國稅函[2006]1200號，2006年12月15日）

9.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第519號，2008年2月18日）

10.關(guān)于個人所得稅工資薪金所得減除費用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知（國稅發(fā)[2008]20號，2008年2月20日）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個人所得稅征收管理的通知（國稅發(fā)[2010]54號，2010年5月31日）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知（國稅發(fā)[2010]63號，2010年6月28日）

13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2010年第27號，2010年12月14日）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人提前退休取得補(bǔ)貼收入個人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第6號，2011年1月17日）

15.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定（中華人民共和國主席令第48號，2011年6月30日）

16.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定（中華人民共和國國務(wù)院令第600號，2011年7月19日）

17.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知（財稅[2011]62號，2011年7月29日）

18.財政部國家稅務(wù)總局中國證監(jiān)會關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財稅[2012]85號，2012年11月16日）

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告[2012]53號，2012年12月7日）

20.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知（財稅[2013]5號，2013年2月6日）

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第25號，2014年4月23日）

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個人所得稅申報表的公告（國家稅務(wù)總局公告[2013]21號，2013年4月27日）

23.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點有關(guān)稅收政策的通知（財稅[2014]81號，2014年10月31日）

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第67號，2014年12月7日）

25.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個人所得稅政策的通知（財稅〔2015〕41號，2015年3月30日）

26.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財稅〔2015〕101號，2015年9月7日）

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎勵和轉(zhuǎn)增股本個人所得稅征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第80號，2015年11月16號）

28.財政部國家稅務(wù)總局保監(jiān)會關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知（財稅〔2015〕126號，2015年11月27日）

（十二）國際稅收

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知（國稅函[2006]229號，2006年3月1日）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)[2006]35號，2006年3月14日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知（國稅發(fā)[2006]70號，2006年5月18日）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國居民企業(yè)向境外H股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知（國稅函[2008]897號，2008年11月6日）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]2號，2009年1月8日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2009]3號，2009年1月9日）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2009]124號，2009年8月24日）

8.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知（財稅[2009]125號，2009年12月25日）

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)[2010]18號，2010年2月20日）

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（國稅函[2010]290號，2010年6月21日）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告（國家稅務(wù)總局公告2010年第1號，2010年7月2日）

12.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知（財稅[2008]121號，2010年12月31日）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第59號，2012年12月31日）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第9號，2013年2月19日）

15.財政部國家稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于QFII和RQFII取得中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知（財稅[2014]79號，2014年10月31日）

16.一般反避稅管理辦法（試行）（國家稅務(wù)總局令第32號，2014年12月2日）

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第60號，2015年8月27日）

（十三）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法（第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過，2001年4月28日）

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則（國務(wù)院令第362號，2002年9月7日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則若干具體問題的通知（國稅發(fā)[2003]47號，2003年4月23日）

4.稅務(wù)登記管理辦法（國家稅務(wù)總局令第7號）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2005]129號，2005年8月3日）

6.納稅擔(dān)保試行辦法（國家稅務(wù)總局令第11號，2005年5月24日）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)[2010]11號，2010年1月21日）

8.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則（國家稅務(wù)總局令第25號，2011年2月14日）

9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法（國家稅務(wù)總局令第30號，2013年2月25日）

10.稅收票證管理辦法（國家稅務(wù)總局令第28號，2013年2月25日）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告[2013]34號，2013年6月24日）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定（國家稅務(wù)總局令第36號，2014年12月27日）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》的決定（國家稅務(wù)總局令第37號，2015年12月27日）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2015年第84號，2015年11月26日）

（十四）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第21號，2010年2月10日）

2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第29號，2013年2月25日）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見（稅總發(fā)[2013]15號，2013年2月8日）

4.國家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法（國家稅務(wù)總局令第34號，2014年12月2日）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第41號，2014年7月4日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的決定（國家稅務(wù)總局令第39號，2015年12月28日）

（十五）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃

1.中華人民共和國注冊會計師法（第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議通過，中華人民共和國主席令第13號，1993年10月31日）

2.稅務(wù)代理試行辦法（國稅[1994]211號，1994年9月16日）

3.關(guān)于印發(fā)《注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）》和《稅務(wù)代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知（國稅發(fā)[1999]193號，1999年10月10日）

4.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程》（國稅發(fā)[2001]117號，2001年10月8日）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2010年第14號，2010年9月14日）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范涉稅鑒證服務(wù)嚴(yán)禁強(qiáng)制代理的通知（稅總函[2014]220號，2014年5月23日）

注冊會計師2016年考綱匯總

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